随着“一带一路”倡议的推进，越来越多的中国企业选择在海外进行投资。为了规范企业的境外投资行为，国家发展和改革委员会（发改委）和商务部出台了一系列政策。想要进行海外投资的企业必须遵循这些政策指导，完成相应的手续，才能合法有序地进行投资。其中，境外投资备案（ODI）是最常见的手续之一。

什么是境外投资备案？

哪些企业需要进行ODI备案？

1. 有海外直接投资、并购及扩张需求的企业。
2. 意向在“一带一路”沿线国家投资设立工厂及贸易基地的企业。
3. 之前在海外投资且资金回流欲回境内投资的中外资企业。
4. 拟在海外上市的企业。
5. 需要进行个人、企业税务统筹的企业。

境外直接投资（ODI）备案条件

1. 符合“境外投资”定义：通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得相关权益的行为。
2. 主体和成立时间要求：主体为依法成立的国内企业，最好成立满1年以上。
3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：需明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源及境外投资项目的真实性。
4. 财务要求：近一年审计报告不能亏损，净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%。

ODI备案所需资料

• 营业执照副本复印件
• 决议文件（公司董事会决议、股东会决议等）
• 中外方资产、经营和资信情况证明文件（审计报告、财务报表、存款证明等）
• 融资意向书（如适用）
• 资产评估报告或相关证明文件（如适用）
• 合作意向书或框架协议（如适用）
• 国有资产管理部门意见（如适用）
• 尽职调查报告（并购类投资）
• 其他相关证明文件

境外直接投资（ODI）备案流程

在进行境外直接投资（ODI）时，企业需经过以下三个部门的审批和备案流程：

1、发改委立项

首先，境内企业股东需要向国家发展和改革委员会（发改委）申请项目立项。在此过程中，企业需报送项目相关信息并签署所需的法律文件。发改委负责监督企业境外投资的行业流向，并为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

2、商务部审批发证

随后，企业需向商务部提交审批申请。商务部负责对企业的境外投资事项进行综合审批，并为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。企业在收到该证书后应在两年内在境外开展投资活动。

3、外汇管理局备案